推行全過程造價管理 實現(xiàn)投資有效控制
推行全過程造價管理 實現(xiàn)投資有效控制
師海斌 劉楠
前言
近年來,國家建設(shè)主管部門出臺了一系列關(guān)于推進建筑業(yè)發(fā)展的政策。2017年2月21日,國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》(國辦發(fā)[2017]19號),重點提出加快推行工程總承包模式;2020年7月24日,住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳《關(guān)于印發(fā)工程造價改革工作方案的通知》(建辦標(biāo)[2020]38號),明確全面推行施工過程價款結(jié)算和支付。不難看出,隨著相關(guān)政策的落地并深入執(zhí)行,項目建設(shè)模式、管理模式都在向著科學(xué)、集成和高效的方向不斷完善發(fā)展。未來工程造價咨詢也將由傳統(tǒng)單一的、分散的造價業(yè)務(wù),逐步向前后端延伸,加快推行全過程造價管理,勢在必行。
一、全過程造價管理的主要工作內(nèi)容
全過程造價管理是對建設(shè)項目從項目可行性研究、項目方案設(shè)計、項目初步設(shè)計、項目施工圖設(shè)計、項目發(fā)承包、項目施工實施、項目竣工結(jié)算等各個階段、各個環(huán)節(jié)的工程造價進行全過程的監(jiān)督和控制的所有活動的集合。全過程造價管理,可以從指標(biāo)控制、限額設(shè)計、施工圖設(shè)計校核、合同管理、變更管理、價值工程應(yīng)用、計量與支付管理、造價動態(tài)分析管理等等方面,運用多種管理方法,針對不同階段的控制要點,對建設(shè)項目進行全過程的監(jiān)督和控制。
二、全過程造價管理應(yīng)遵循的基本原則
1.著重事前控制,強調(diào)主動控制
2.目標(biāo)和過程以及動態(tài)控制
3.注重技術(shù)和經(jīng)濟結(jié)合
4.加強影響因素控制并提升預(yù)警能力
5.項目管理工作的規(guī)范化
6.有效提高工程造價工作的管理效率
三、全過程造價管理要解決的主要問題
1.“三超”問題的事前控制和事中遞進式控制。
傳統(tǒng)造價管理模式中,造價目標(biāo)的制定與控制通常不是由一個部門或主體負責(zé)的,建設(shè)單位在決策階段會委托規(guī)劃或設(shè)計單位編制投資估算、初設(shè)概算,在招標(biāo)和實施階段又會委托造價咨詢單位編制招標(biāo)控制價并對造價目標(biāo)進行控制,一旦出現(xiàn)“三超”(決算超預(yù)算,預(yù)算超概算,概算超估算)問題,無法確定是哪一方導(dǎo)致的,也無法追責(zé),容易出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象,最終影響的是項目建設(shè)的正常進行。
全過程造價管理可對“三超”問題進行事前控制和過程監(jiān)控,主要體現(xiàn)在兩個方面:一是由同一家造價咨詢單位在決策階段發(fā)揮其造價專業(yè)特長,對投資估算、初設(shè)概算進行把控,并在后續(xù)各階段工作過程中對標(biāo)概算(或招標(biāo)控制價),職責(zé)清晰明確;二是對建設(shè)項目工程造價從決策階段到?jīng)Q算階段進行全過程監(jiān)控和管理,前一階段工作成果作為后一階段工作的控制線,采取主動控制思維,制定預(yù)警機制,針對過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施,形成有針對性的成本管控措施,保證項目建設(shè)按計劃順利進行。
2.深度介入設(shè)計方案的經(jīng)濟性比選。
設(shè)計方案的經(jīng)濟性比選是全過程造價咨詢的一項重要工作,傳統(tǒng)造價管理模式中,仍局限于以招標(biāo)前編制招標(biāo)控制價以及施工完成后審核竣工結(jié)算為主,但在依據(jù)設(shè)計文件計算工程造價時通常只是消極地、被動地反映設(shè)計方案的費用屬性。傳統(tǒng)的造價管理模式和造價業(yè)務(wù)產(chǎn)品中,造價人員的工作基本上都是事后算賬、被動控制,價值工程、全壽命周期費用等方法及理論在造價控制方面也沒有被用到實處。
全過程造價咨詢則是以最終成本目標(biāo)為導(dǎo)向,實施過程控制,必須兼顧到設(shè)計方案的經(jīng)濟性比選,積極參與設(shè)計方案的經(jīng)濟性評價,選擇最優(yōu)策略,這也是推行全過程造價管理的重要意義。
3.設(shè)計變更的規(guī)范和控制。
設(shè)計變更在工程建設(shè)過程中經(jīng)常出現(xiàn),實踐中,越是大型且工藝較復(fù)雜的項目,往往設(shè)計變更越頻繁。全過程造價管理對工程初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件、招投標(biāo)文件、施工合同、施工組織設(shè)計等工程資料,以及項目總體造價控制目標(biāo)和變更管理流程等有深入的了解,因此,在面對設(shè)計變更時能夠根據(jù)其產(chǎn)生原因、變更程度、變更內(nèi)容等,采取有針對性的控制措施,結(jié)合單一方案優(yōu)化和多方案的技術(shù)經(jīng)濟比選方法,在保證質(zhì)量、工期的同時,在確保變更引起的工程造價調(diào)整合理合規(guī)、資料齊全的基礎(chǔ)上,可以更好地對工程總成本目標(biāo)進行管控。
四、全過程造價管理各階段控制要點
實踐中,建設(shè)工程全過程造價管理可以概括為貫穿于項目建設(shè)過程中的4個階段,分別為項目的決策階段、設(shè)計階段、發(fā)承包階段、施工過程以及竣工結(jié)算階段。
(一)項目決策階段造價管理控制要點
造價管理的重點在于前期決策和設(shè)計階段,直接關(guān)系到項目建設(shè)的成敗、造價的高低及投資效果的好壞。在項目決策階段,造價管理的核心工作是投資估算,避免一些在實際操作中的有意抬高或壓低投資估算的情況發(fā)生。
投資估算的編制主要針對靜態(tài)投資及動態(tài)投資兩部分內(nèi)容(經(jīng)營性項目還包括流動資金投資部分,本文暫不闡述)。對于項目的靜態(tài)投資,根據(jù)項目的類型及特點,采用不同的測算方法進行投資估算,例如生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)法、比例法等,同時在編制或采用估算指標(biāo)時,應(yīng)注意估算指標(biāo)的真實性、區(qū)域性和時間性,且須根據(jù)具體情況進行調(diào)整后方可使用;對于動態(tài)投資部分,投資估算時往往只重視建安工程費、設(shè)備購置費等靜態(tài)投資中的工程費用,對于動態(tài)投資中的其他費用,只是根據(jù)常規(guī)數(shù)據(jù)簡單測算后計入總投資中。在具體實際應(yīng)用中,應(yīng)盡可能的結(jié)合實際情況進行測算,力求編制的項目估算總投資能夠真實、客觀的反應(yīng)擬建項目建設(shè)期的全部投資。
(二)設(shè)計階段造價管理控制要點
在設(shè)計階段,造價管理的核心工作是限額設(shè)計。限額設(shè)計可分為限額初步設(shè)計和限額施工圖設(shè)計兩個階段。限額初步設(shè)計是以經(jīng)批復(fù)的投資估算為依據(jù),從工程造價角度為確定合理的初步設(shè)計方案提供依據(jù),并在經(jīng)批復(fù)的初步設(shè)計概算范圍內(nèi)進行施工圖設(shè)計,這是一般限額設(shè)計的基本原則。
在此過程中,由于初步設(shè)計概算一般是由設(shè)計單位負責(zé)編制,造價咨詢單位更多是承擔(dān)初步設(shè)計概算的審核工作。因此,造價咨詢單位可針對初步設(shè)計概算的編制范圍、工程量及價格、工程建設(shè)其他費的取費標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)備費以及建設(shè)期利息等進行準(zhǔn)確性審核,從而更加全面地反映初步設(shè)計方案的優(yōu)缺點和需要優(yōu)化調(diào)整的部分,將工作重點放在經(jīng)濟性、合理性和科學(xué)性方面。
(三)發(fā)承包階段造價管理控制要點
發(fā)承包階段,造價管理的核心工作是工程量清單及招標(biāo)控制價編制與審核。造價咨詢單位可根據(jù)項目性質(zhì)和特點,對施工或采購合同的計價方式以及合同中涉及價款調(diào)整的部分提出建議,同時認真審圖施工圖,在準(zhǔn)確計算工程量的前提下,及時發(fā)現(xiàn)各專業(yè)施工圖紙中存在的缺漏、標(biāo)注錯誤、標(biāo)注不符、各專業(yè)工程之間的交叉碰撞等問題,為設(shè)計單位調(diào)整施工圖紙?zhí)峁┙ㄗh,降低施工過程中設(shè)計變更發(fā)生的頻率。
在此階段,需要重視建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、實施難度、工期安排等方面的經(jīng)濟性。造價咨詢單位基于對圖紙的深刻理解以及對經(jīng)濟合理性的考慮,在審圖和計價的基礎(chǔ)上,對施工圖設(shè)計提出合理化建議,進一步優(yōu)化方案控制造價合理性。
【案例分享】:某污水處理廠項目,建安工程造價約2億元,由大岳咨詢承擔(dān)工程量清單及招標(biāo)控制價審核工作。項目涉及深基坑及基坑支護工程,設(shè)計人提供圖紙后,大岳咨詢造價人員對此工程的中一個200m3的儲水池支護設(shè)計存在疑慮,經(jīng)過測算,該設(shè)計方案中有關(guān)基坑支護樁的類型、配筋、長度都進行了加強,導(dǎo)致其與同類型項目相比支護形式造價超出約800萬元。就此問題,大岳咨詢造價人員向建設(shè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)進行了專題匯報,并提出增加水池面積、降低水池深度,以降低基坑最大深度,減少基坑支護工程量的建議。建設(shè)單位和設(shè)計單位均予以采納并調(diào)整了原設(shè)計方案,調(diào)整后的招標(biāo)控制價有所下降,節(jié)約投資約1100萬元,占總造價的5.5%。
(四)施工過程及竣工結(jié)算階段造價管理控制要點
施工階段造價管理的核心工作內(nèi)容較多,包括:
1、根據(jù)施工承包合同價、進度計劃,編制工程用款計劃書;
2、制定造價控制的實施細則,確定造價控制目標(biāo);
3、處理工程變更、簽證、索賠,審核進度款;
4、及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告;
5、參與辦理工程竣工結(jié)算,提供結(jié)算審核報告書。
除此以外,還包括:根據(jù)進度計劃及工程項目的構(gòu)成編制資金使用計劃,確定施工過程中的資金支出計劃,并對比分析施工過程中的進度和費用偏差情況,制定投資和進度預(yù)警機制,及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告,協(xié)助委托方采取有效的措施進行管控,更好對施工過程進行動態(tài)控制。另外,針對施工過程中發(fā)生的各類合同價款調(diào)整的事件,例如政策性調(diào)整、物價上漲、工程變更、簽證、索賠等,造價咨詢單位應(yīng)根據(jù)具體事件,劃分事件類型以及判斷風(fēng)險或責(zé)任范圍,并依據(jù)施工合同中的相關(guān)條款及法律法規(guī)等政策性文件,對各種合同價格調(diào)整事件進行計量、計價、核對、確認,確定應(yīng)付進度款,并形成最終竣工結(jié)算的依據(jù)性成果文件。工程竣工驗收合格后,會同合同雙方,根據(jù)過程中的進度款支付情況、實際完成工期情況等,辦理工程竣工結(jié)算,并提供結(jié)算審核報告書。
【案例分享】:某燈光照明提升工程,采取EPC施工總承包模式,由大岳咨詢承擔(dān)全過程造價咨詢服務(wù)。在工程預(yù)算評審階段,大岳咨詢根據(jù)施工圖紙及時編制工程預(yù)算并與總承包單位進行逐項核對,最終確認合同總價;在施工過程中,針對EPC項目中施工內(nèi)容出現(xiàn)較大調(diào)整的特殊性,大岳咨詢及時向建設(shè)單位提出調(diào)整完善進度款支付條款的建議,確保計量順利進行及進度款合理支付;在工程結(jié)算階段,針對施工內(nèi)容變化和施工點位較多的特點,在建設(shè)單位的總體協(xié)調(diào)下,大岳咨詢督促總承包單位配合竣工驗收進度及時上報竣工圖紙,在確保結(jié)算審核進度的基礎(chǔ)上,結(jié)算金額得到合理有效控制。
五、結(jié)束語
全過程造價咨詢是大岳咨詢近年來重點拓展的業(yè)務(wù)板塊,并已經(jīng)在環(huán)境水務(wù)、市政工程、高速公路、公建住宅等多個行業(yè)的全過程造價咨詢業(yè)務(wù)中積累了豐富經(jīng)驗。大岳咨詢將繼續(xù)為各方提供項目估算、概算、預(yù)算、過程造價控制和竣工結(jié)算等各階段的造價咨詢服務(wù),并結(jié)合工程項目管理、設(shè)計咨詢、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理和BIM研究應(yīng)用等其他工程咨詢業(yè)務(wù)板塊,致力于提供工程建設(shè)管理階段全過程工程咨詢服務(wù)。